「首次公开募股」(首次公开募股中需要哪几类专业中介机构提供服务)

首次公开募股中需要哪几类专业中介机构提供服务?

证监会发布《关于加强首次公开发行股票承销监管的若干规定》，提高了对证券公司、会计师事务所等中介机构的遴选标准，提升了对“应审尽审”的监管要求，拓展了证券公司、会计师事务所等中介机构的责任边界。

《若干规定》出台后，发行人在证券发行过程中涉及的各类法律、行政法规和规范性文件将有更全面的规范和指引。同时，从证券公司、会计师事务所等中介机构的角度，为企业提供全面、及时、准确、规范的信息披露服务，为相关实体公司通过首次公开发行股票募集资金管理提供支持和保障。

我国资本市场发展已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，监管对中介机构执业质量提出更高要求。未来，证监会将以更加精准的要求、更加严格的标准和更加严密的监管，推进监管机构与中介机构之间的良性互动，为实体经济高质量发展提供更加坚实的基础。

《若干规定》针对注册制改革过程中形成的突出问题，进一步完善制度规则，提升监管效能，夯实市场法治保障，健全自律管理，提高市场透明度，规范市场秩序，推动实现注册制改革的平稳、落地、提速，为全面实行股票发行注册制提供坚实的法治保障。

《若干规定》共33条，包括总则、注册制的原则与目标、注册制的保荐机构、审核机构、发行人、上市公司和中介机构的职责、注册制下监督管理措施、附则等。

总则

第一条为了加强对注册制改革的全面指导，服务保障注册制改革平稳推进，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》(国务院令第160号，以下简称《特别规定》)等法律法规，制定本规定。

第二条本规定所称证券服务机构，是指从事证券经纪、证券自营、证券承销与保荐、证券投资咨询、证券评级等证券服务业务的专业机构。

第三条本规定所称证券服务机构为提供信息披露咨询服务的机构，不得从事前述业务，不得为客户提供直接或间接提供证券服务。

本规定所称信息披露咨询服务的中介机构，是指为证券服务机构提供证券分析等证券研究服务，并根据客户、资产状况、业务规模和业务成本等因素提供咨询服务的机构。

第四条从事证券咨询服务业务，应当遵循职业操守，严禁高消费、无执业资格、违反廉洁从业规定。

第五条证券服务机构应当严格按照法律法规、本规定以及交易所相关规定，通过交易场所、同业拆借中心、证券登记结算机构、协会等渠道，接受客户、资产管理公司、基金管理公司、证券服务机构等投资者、资产管理机构等的委托发表交易建议、提供资产配置建议、投资分析等服务。

第六条证券服务机构应当严格按照交易所相关规定和行业交易规则，通过交易场所、同业拆借中心、证券登记结算机构、证券服务机构等渠道，及时、准确、完整、全面地向投资者披露证券服务机构投资者交易决策情况。

第七条证券服务机构不得披露委托出借投资资产或委托证券投资顾问业务所达成的与委托合同有关的重大商业信息。

第八条证券服务机构委托投资者出借资产或委托证券投资顾问业务，应当采取书面、口头、录音、录像等方式，尽量减少披露信息的载体和方式。

第九条证券服务机构及其员工应当按照交易所相关规定对证券出借人的委托出借资产或委托证券投资顾问业务合同(以下简称委托合同)进行尽职调查，不得隐瞒委托事项。